轉自金管良師
近年來(lái)，金融機構積極貫徹落實(shí)國家關(guān)于加大對小微企業(yè)扶持力度系列工作部署，小微企業(yè)貸款投放快速增長(cháng)。但不容忽視的是，部分產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)和受內外需下降影響較大的小微企業(yè)是近年來(lái)貸款風(fēng)險暴露的主要領(lǐng)域。據統計，小企業(yè)的不良貸款率是其他企業(yè)的 1 倍，500 萬(wàn)元以下的小微企業(yè)貸款不良率是其他企業(yè)的 4 倍。監管部門(mén)透露，對小微企業(yè)貸款的不良貸款率的容忍度可以提高到 5% ，但從基層反饋的數據來(lái)看，2014 年以來(lái)部分地區小微企業(yè)不良貸款率已遠遠超過(guò)了容忍度。
一、小微企業(yè)不良貸款原因淺析
小微企業(yè)不良貸款的發(fā)生存在多樣性和復雜性，筆者深入基層研究，發(fā)現主要有以下幾個(gè)方面原因:
( 一) 產(chǎn)能過(guò)剩和內外需下降帶來(lái)的風(fēng)險目前，宏觀(guān)經(jīng)濟下行，行業(yè)競爭激烈訂單減少，小企業(yè)資金成本、人工成本高漲，信貸規模緊縮融資難，稅負過(guò)重，這些對小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展來(lái)講都是很大的挑戰。部分產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)和受內外需下降影響較大的小微企業(yè)規模小，產(chǎn)品附加值低，盈利率不高，自有積累較少，抗風(fēng)險能力差，受市場(chǎng)環(huán)境影響明顯。企業(yè)受金融危機影響，特別是銷(xiāo)售淡季，存貨積壓嚴重，嚴重影響企業(yè)的正常運營(yíng)，給貸款造成一定的風(fēng)險隱患。企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉出現困難初期某些企業(yè)主往往借用民間資金轉貸進(jìn)行掩蓋，但資金鏈緊張后民間借貸風(fēng)險逐漸向銀行體系傳遞。另外同行業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)流通及上下游企業(yè)在某個(gè)區域相對集中，使銀行信貸資產(chǎn)區域性風(fēng)險與行業(yè)風(fēng)險具有一定的重合度。
( 二) 小微企業(yè)自身的局限性小微企業(yè)良莠不齊，有些小企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量低、產(chǎn)品檔次低、低水平重復建設。同時(shí)，小微企業(yè)法人代表的素質(zhì)、性格、個(gè)人行為往往決定著(zhù)企業(yè)的生存、發(fā)展或成敗。多數小微企業(yè)法人治理結構有缺陷，經(jīng)營(yíng)方式不夠穩健，對外擔保決策大多屬于法人代表哥們義氣，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)不佳和不加以研究的對外擔保最終導致公司出現風(fēng)險。筆者在調查中發(fā)現部分企業(yè)主近年來(lái)甚至有赴境外豪賭現象，某些信貸人員在貸前對借款企業(yè)主品質(zhì)背景審查不夠充分，貸后管理更是流于形式，留下了風(fēng)險隱患。
( 三) 擔保類(lèi)貸款的風(fēng)險
( 1) 擔保機構信用風(fēng)險
大多小微企業(yè)缺乏抵押物，因此一般都樂(lè )于和擔保公司合作，這樣一來(lái)，導致小微企業(yè)貸款過(guò)度依賴(lài)擔保機構。但由于國內信用擔保公司整體規模較小、出資比較分散、監管制度也不夠健全等諸多原因，商業(yè)銀行與信用擔保公司的合作業(yè)務(wù)面臨著(zhù)一些風(fēng)險。銀行對擔保公司與小企業(yè)處于信息不對稱(chēng)狀態(tài)，銀行很難完全掌握客戶(hù)真實(shí)信息，其資金鏈斷裂之時(shí)風(fēng)險立即完全暴露。
( 2) 擔保圈貸款風(fēng)險
近年來(lái)，銀行采取內部制度控制的方式有效扼制了傳統上的互?，F象，但企業(yè)將互保形式轉為連環(huán)擔保，即甲為乙擔保，乙為丙擔保，丙為丁擔保……這樣在一定區域內就形成了擔保圈，連環(huán)擔保極易引發(fā)不同程度的擔保圈系統性風(fēng)險。擔保圈貸款問(wèn)題形成情況比較復雜、涉及面廣、區域之間差異較大，部分客戶(hù)群體問(wèn)題突出。目前，各商業(yè)銀行對擔保圈貸款的管理在日常管理流程中未能有所體現。
( 四) 銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題值得反思
(1) 各種考核倒逼小微貸款的發(fā)放帶來(lái)不少隱患商業(yè)銀行面臨考核的困境，出于業(yè)務(wù)拓展的需要，業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)遍地開(kāi)花，業(yè)務(wù)競爭非常激烈。在相關(guān)利益驅動(dòng)機制下，為了業(yè)務(wù)指標的完成，某些銀行信貸業(yè)務(wù)員甚至為中小微企業(yè)違規發(fā)放貸款，授信額度超過(guò)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求的過(guò)度授信現象并不鮮見(jiàn)，得到貸款支持的企業(yè)主往往盲目擴張或將貸款挪作他用。
( 2) 單從產(chǎn)品設計來(lái)看，銀行現有信貸產(chǎn)品是比較完美的，但實(shí)際工作中多個(gè)環(huán)節客戶(hù)經(jīng)理及相關(guān)人員無(wú)法做到產(chǎn)品設計時(shí)的要求; 信息不對稱(chēng)問(wèn)題尤為突出。比如需由信貸客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行貿易背景真實(shí)性核查，同時(shí)隨時(shí)監控客戶(hù)銷(xiāo)售款、應收賬款回籠情況，但在實(shí)際工作中，虛構貿易背景、開(kāi)立的回款專(zhuān)用賬戶(hù)被繞開(kāi)入賬的情況時(shí)有發(fā)生。
( 3) 傳統貸款還款模式下貸款到期必須先還后貸，這就給小微企業(yè)帶來(lái)還款時(shí)點(diǎn)資金周轉壓力忽然增大的問(wèn)題。部分借款期限和經(jīng)營(yíng)資金回籠周期不一致的小微企業(yè)無(wú)奈之中求助于地下錢(qián)莊、高利貸等非法金融活動(dòng)，籌措資金度過(guò)還款時(shí)點(diǎn)這個(gè)難關(guān)，大大增加了小微企業(yè)的財務(wù)成本。甚至有些金融機構的工作人員利用企業(yè)還款時(shí)點(diǎn)資金周轉壓力大的機會(huì )介紹非法金融活動(dòng)從中牟利，這在很大程度上增加了非法金融活動(dòng)存在的需求，擾亂了正常的金融秩序，給小企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金的周轉帶來(lái)風(fēng)險隱患。
( 五) 互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險控制能力較低近年來(lái)，P2P 網(wǎng)貸平臺各種模式競相發(fā)展，開(kāi)辟了小微企業(yè)融資的新渠道，小微企業(yè)融資難融資貴的瓶頸問(wèn)題似乎有望得到緩解。但互聯(lián)網(wǎng)金融并不是看上去那么美好，許多在 P2P 平臺上申請貸款的企業(yè)都是不符合銀行對借款人的資質(zhì)要求的，其利潤率也無(wú)法覆蓋在網(wǎng)貸平臺融資的高額成本。而且 P2P 平臺大多風(fēng)控體系與能力不如銀行等傳統金融機構，所以壞賬風(fēng)險比較大。截至 2014 年 11 月底，網(wǎng)貸行業(yè)運營(yíng)平臺達到 1540 家，貸款余額達 896. 41 億元，目前已發(fā)生多起 P2P 網(wǎng)貸平臺實(shí)際控制人詐騙、跑路事件，問(wèn)題平臺達到 257 家。
二、化解信貸風(fēng)險對策與建議
本著(zhù)“減額、緩釋、化解”的基本思路，信貸人員應保持與借款人、擔保單位、當地政府和其他債權銀行之間的溝通和聯(lián)系，從以下幾個(gè)方面穩妥有序地推進(jìn)化解信貸風(fēng)險工作:
( 一) 督促借款企業(yè)向政府及主要股東尋求財務(wù)援助，加大力度與下游客戶(hù)協(xié)商，務(wù)求盡快收回應收款項。在企業(yè)具備還貸能力時(shí)，應壓縮授信風(fēng)險敞口，提前收回貸款。同時(shí)銀行要密切關(guān)注政府的態(tài)度和動(dòng)作，確保政府的態(tài)度一致性和連續性; 密切關(guān)注市政府稅費優(yōu)惠政策落實(shí)情況，確保政理 論 探 討府稅費返還用于歸還貸款本息。
( 二) 高度關(guān)注借款企業(yè)和擔保單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)和現金流狀況，密切關(guān)注企業(yè)包括企業(yè)水、電、氣變動(dòng)等非財務(wù)信息，判斷其是否能夠依舊保持正常訂單和生產(chǎn)。如發(fā)現借款人不能持續經(jīng)營(yíng)，就要抓住其資產(chǎn)尚未流失的時(shí)機，迅速利用其現有資產(chǎn)如存貨、土地使用權、短期投資、固定資產(chǎn)等抵償貸款。密切關(guān)注擔保人的誠信和履約情況; 為防止企業(yè)和擔保單位逃廢銀行債務(wù)，信貸經(jīng)營(yíng)人員應及時(shí)通過(guò)各種途徑掌握企業(yè)股東個(gè)人資產(chǎn)情況，爭取追加其個(gè)人資產(chǎn)抵押;同時(shí)應積極采取多項措施，促使授信敞口有所下降。
( 三) 逐步化解存量擔保圈貸款風(fēng)險，降低存量擔保圈風(fēng)險敞口、減少損失，對形成擔保圈風(fēng)險的主要保證關(guān)系進(jìn)行切割，追加有效的抵( 質(zhì)) 押品，加大對重要資產(chǎn)的監控。將保證類(lèi)流動(dòng)資金貸款置換為貿易融資等產(chǎn)品或采用動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。為避免擔保圈風(fēng)險惡化引發(fā)連鎖反應，可考慮暫時(shí)延續存量保證擔保類(lèi)信貸業(yè)務(wù)原有授信條件。
( 四) 關(guān)注企業(yè)或有負債質(zhì)態(tài)，企業(yè)對外擔?？赡艽嬖谝欢ǖ拇鷥旓L(fēng)險，需密切關(guān)注擔保鏈形成的風(fēng)險狀況，密切關(guān)注可能出現的突發(fā)事件，關(guān)注其他債權人對涉及擔保鏈企業(yè)的處置方案及進(jìn)展情況，如其他債權人采取法律措施、實(shí)質(zhì)性收回、增加抵押、質(zhì)押等，應及時(shí)做好預判和采取對應措施，及時(shí)調整信貸策略。
( 五) 采取相應措施防止企業(yè)通過(guò)非正常交易抽逃資金，取得企業(yè)不增加對外擔保和對外投資的承諾，防止企業(yè)過(guò)度負債和代償能力變化。對于授信到期 30 天后仍然無(wú)法歸還貸款、或涉及民間高利借貸、或對銀行加快授信回收的要求態(tài)度不明朗不配合的企業(yè)，應在強化授信管理工作的同時(shí)，還要同步啟動(dòng)強制回收。
( 六) 各金融機構一般都有不良率要求，基層信貸人員往往會(huì )用到期轉貸、借新還舊等方式，將歸入次級類(lèi)、可疑類(lèi)的貸款歸入關(guān)注類(lèi)甚至正常類(lèi)，以降低不良貸款率及賬面風(fēng)險，從而貸款分類(lèi)很難完全反映不良資產(chǎn)真實(shí)情況。因此，信貸風(fēng)險管理人員應注重提高貸款分類(lèi)準確性和掌握資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性，把握風(fēng)險暴露的金額和時(shí)間點(diǎn)避免引發(fā)新的風(fēng)險和問(wèn)題。
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